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▮교재설명

세법 1차 요약서는 시간이 부족한 수험생을 위해 1차 시험대비 가장 적합한 내용들을 선별하여 만든 컴팩트한 1차용 이론서입니다.

▮교재목차

01 편 부가가치세법

부가가치세의 기초이론 / 12

제 1 절 부가가치세의 유형과 과세방법 12

제 2 절 영세율과 면세 13

제 3 절 납세의무자 14

제 4 절 과세기간 19

제 5 절 납세지 20

제 6 절 사업자등록 26

제 7 절 과세거래 일반 31

제 8 절 재화의 공급의제 (간주공급) 38

제 9 절 공급시기 41

제 1 0 절 공급장소 46

제 1 1 절 영세율 47

제 1 2 절 면세 53

과세표준과 매출세액의 계산 / 60

1 절 과세표준 일반 60

제 2 절 과세표준 특례 65

제 3 절 매출세액 69

제 4 절 세금계산서 71

제 5 절 세금계산서 및

영수증 발급의무 면제 76

제 6 절 매입자발행세금계산서 77

제 7 절 수정세금계산서 79

제 8 절 세금계산서합계표의 제출 82

매입세액과 차가감납부세액 / 84

제 1 절 매입세액공제 85

제 2 절 차가감납부세액 93

제 3 절 공통사용재화 공급가액 안분계산 95

제 4 절 공통매입세액 안분계산 96

제 5 절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 98

제 6 절 과세전환 매입세액 98

제 7 절 가산세 99

제 8 절 신고 ･납부 및 환급절차 106

간이과세 / 112

제 1 절 간이과세자 112

제 2 절 과세유형의 변경 114

제 3 절 과세표준과 세액의 계산 117

제 4 절 신고와 납부 120

제 5 절 재고매입세액 ･재고납부세액 122

02 편 법인세법

법인세법 총설 / 128

제 1 절 법인세의 과세대상과 납세의무자 128

제 2 절 사업연도 및 납세지 133

제 3 절 세무조정과 소득처분 139

제 4 절 법인세 계산구조 146

손익의 귀속사업연도와 자산･부채의 평가 / 148

제 1 절 손익의 귀속사업연도 148

제 2 절 자산의 취득가액 및

자산 ･부채의 평가기준 156

익 금 / 168

제 1 절 익금과 익금불산입 168

제 2 절 임대보증금에 대한 간주임대료 171

제 3 절 의제배당 174

제 4 절 수입배당금 익금불산입 179

손 금 / 184

제 1 절 손금과 손금불산입 184

제 2 절 세금과 공과금 191

제 3 절 인건비 194

제 4 절 접대비 197

제 5 절 기부금 202

제 6 절 지급이자 209

유형자산 및 무형자산의 감가상각 / 216

제 1 절 감가상각 시부인계산의 구조 216

제 2 절 감가상각자산의 범위 217

제 3 절 상각범위액의 결정요소 218

제 4 절 감가상각 시부인 224

제 5 절 업무용승용차 관련 비용의

손금불산입 특례 228

제 6 절 감가상각의제 등 기타문제 231

충당금과 준비금 / 238

제 1 절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 (퇴직부담금) 238

제 2 절 대손금과 대손충당금 246

제 3 절 일시상각충당금과 압축기장충당금 251

제 4 절 준비금 253

부당행위계산의 부인 / 260

제 1 절 부당행위계산의 부인 260

제 2 절 자산의 고가매입 ･저가양도 264

제 3 절 가지급금인정이자 264

제 4 절 불공정자본거래 264

과세표준과 세액의 계산 / 268

제 1 절 과세표준의 계산 268

제 2 절 산출세액의 계산 273

제 3 절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 274

제 4 절 세액감면 276

제 5 절 세액공제 277

제 6 절 최저한세 288

법인세의 납세절차 / 294

제 1 절 기납부세액 294

제 2 절 법인세의 신고 ･납부 298

제 3 절 결정 ･경정 ･징수 및 환급 301

제 4 절 가산세 302

제 5 절 청산소득에 대한 법인세 307

제 6 절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 309

제 7 절 각 연결사업연도의 소득에 대한

법인세 311

합병 및 분할 등에 대한 과세특례 / 324

제 1 절 합병에 대한 과세체계(비적격합병)324

제 2 절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 326

제 3 절 분할에 대한 과세체계 334

제 4 절 합병 및 분할에 대한 기타문제 340

03 편 소득세법

소득세법 총설 / 346

제 1 절 납세의무자 및 과세대상소득 346

제 2 절 소득세의 특징 348

제 3 절 납세지 350

제 4 절 종합소득세 계산구조 353

이자소득과 배당소득 / 356

제 1 절 이자소득의 범위와 수입시기 356

제 2 절 배당소득의 범위와 수입시기 362

제 3 절 금융소득의 과세방법 366

제 4 절 Gross-up제도 (법인세와 소득세의 이중과세 조정제도) 372

제 5 절 세액계산의 특례 374

사업소득 / 376

제 1 절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 376

제 2 절 사업소득금액의 계산 380

제 3 절 사업소득의 수입시기 395

제 4 절 사업소득의 과세방법 396

제 5 절 기준경비율 제도 398

근로･연금･기타소득 / 400

제 1 절 근로소득 400

제 2 절 연금소득 413

제 3 절 기타소득 421

소득금액계산의 특례 / 434

제 1 절 부당행위계산의 부인 434

제 2 절 결손금과 이월결손금의 공제 434

제 3 절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 437

제 4 절 기타 소득금액계산의 특례 441

종합소득세액의 계산 / 446

제 1 절 인적공제 447

제 2 절 특별소득공제 (근로소득자) 450

제 3 절 기타공제 452

제 4 절 조세특례제한법 소득공제 453

제 5 절 기타사항 458

제 6 절 종합소득산출세액 459

제 7 절 세액감면 464

제 8 절 세액공제 465

제 9 절 조세감면의 제한 (최저한세) 484

제 1 0 절 과세기간 중도의 신고･납부 485

제 1 1 절 과세표준 확정신고와 자진납부 492

제 1 2 절 결정 ･경정 499

제 1 3 절 소득세법상 가산세 500

퇴직소득세 / 504

제 1 절 퇴직소득결정세액 계산 504

제 2 절 퇴직소득의 수입시기 506

제 3 절 퇴직소득의 과세방법 507

제 4 절 퇴직소득의 범위 508

양도소득세 / 512

제 1 절 양도소득의 범위 512

제 2 절 비과세양도소득 516

제 3 절 양도소득 과세표준의 계산 523

제 4 절 양도소득금액 계산의 특례 531

제 5 절 양도소득세의 계산 536

제 6 절 양도소득세의 납세절차 540

제 7 절 국외자산 양도에 대한양도소득세 542

제 8 절 국외전출세 544

비거주자와 외국법인의납세의무 / 548

제 1 절 국내원천소득의 범위 548

제 2 절 국내사업장의 범위 550

제 3 절 과세방법 551

양소영	2023 세법개론 Step1 (CPA,세무사 1차 대비,23년 1월) 교재1 : 2023 미니세법 19,800원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원	97강/90일	270,000원 270,000원 280,000원 19,800원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2
양소영	2023 세법개론 Step1 (소득세,23년 1월) 교재1 : 2023 미니세법 19,800원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원	28강/50일	85,000원 85,000원 90,000원 19,800원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2
양소영	2023 세법개론 Step1 (부가가치세,23년 1월) 교재1 : 2023 미니세법 19,800원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원	32강/50일	95,000원 95,000원 100,000원 19,800원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2
양소영	2023 세법개론 Step1 (법인세,23년 2월) 교재1 : 2023 미니세법 19,800원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원	37강/50일	105,000원 105,000원 110,000원 19,800원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2
양소영	2023 세법개론 Step 2 (CPA,세무사 1차 대비,23년 4월) 교재1 : 2023 세법개론 [29판] 58,500원 교재2 : 2023 미니세법 19,800원 교재3 : 2023 세법 요약서 24,300원	63강/90일	90,000원 90,000원 95,000원 58,500원 19,800원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2 교재3
양소영	2023 세법개론 Step1+2 (CPA,세무사 1차 대비,23년 1월) 교재1 : 2023 세법개론 [29판] 58,500원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원 교재3 : 2023 미니세법 19,800원	160강/95일	350,000원 350,000원 360,000원 58,500원 24,300원 19,800원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2 교재3

양소영	2023 객관식 세법(공인회계사,세무사 1차 대비,22년12월) 교재1 : 2023 세법 말문제 OX 19,800원 교재2 : 2023 세법 계산문제 300 21,600원 교재3 : 2023 세법 요약서 24,300원	108강/90일	260,000원 260,000원 270,000원 19,800원 21,600원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2 교재3
양소영	2023 객관식 세법_계산문제(공인회계사,세무사 1차 대비,22년12월) 교재1 : 2023 세법 계산문제 300 21,600원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원	46강/70일	140,000원 140,000원 145,000원 21,600원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2
양소영	2023 객관식 세법_말문제(공인회계사,세무사 1차 대비,22년12월) 교재1 : 2023 세법 말문제 OX 19,800원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원	62강/70일	150,000원 150,000원 155,000원 19,800원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2

양소영	2023 세무회계연습Ⅱ(법인세법)(23년3월) 교재1 : 2023 세무회계 연습 32,400원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원	49강/70일	145,000원 145,000원 150,000원 32,400원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2
양소영	2023 세무회계연습Ⅰ(부가,소득세법)(23년2월) 교재1 : 2023 세무회계 연습 32,400원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원	45강/70일	145,000원 145,000원 150,000원 32,400원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2
양소영	2023 세무회계연습Ⅰ+Ⅱ(23년3월) 교재1 : 2023 세무회계 연습 32,400원 교재2 : 2023 세법 요약서 24,300원	93강/90일	270,000원 270,000원 280,000원 32,400원 24,300원	동영상 모바일 동영상+모바일 교재1 교재2